IRP 계좌 세액공제는?

IRP 계좌 세액공제란

개인형 퇴직연금, 즉 IRP 계좌는 단순한 노후 준비 수단을 넘어서
절세 혜택까지 누릴 수 있는 대표적인 세테크 수단으로 자리잡았습니다.
특히 매년 연말정산 시즌이 다가오면 빠짐없이 언급되는 이유가 바로 세액공제 혜택 때문입니다.

그렇다면 2025년 기준, IRP 세액공제는 어떻게 적용되고, 어떤 점들을 유의해야 할까요?

IRP 계좌란?

IRP(Individual Retirement Pension) 계좌 세액공제란,
개인이 노후 준비 목적으로 IRP 계좌에 입금한 금액의 일부를 연말정산에서 세액 공제받는 제도를 말합니다.
쉽게 말해, 연금 계좌에 일정 금액을 저축하면 납부할 세금이 줄어드는 효과가 생기는 구조입니다.

IRP 계좌는 은행, 증권사, 보험사 등 다양한 금융기관에서 개설 가능하며,
직장인뿐만 아니라 자영업자, 프리랜서, 주부 등 소득 있는 모든 사람이 가입 가능합니다.

세액공제 한도 및 혜택

2025년 기준, IRP 세액공제는 다음과 같습니다.

👉 세액공제 한도

연금저축과 합산하여 연 700만 원까지 납입 가능
이 중 IRP 단독으로는 연 500만 원까지 세액공제 대상

👉 세액공제율

총급여 5,500만 원 이하 (종합소득금액 4,000만 원 이하) : 15% 공제
총급여 5,500만 원 초과 (종합소득금액 4,000만 원 초과) : 12% 공제

예를 들어, 총급여 5,000만 원인 근로자가 IRP에 500만 원을 납입하면
세액공제액 = 500만 원 × 15% = 75만 원
즉, 내야 할 세금에서 75만 원을 바로 깎아주는 구조입니다.

※ 단, 퇴직금 수령 전용으로 개설한 IRP는 세액공제가 되지 않습니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. IRP와 연금저축을 같이 납입해도 되나요?
A. 네, 가능합니다.
두 계좌를 합산하여 최대 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
예를 들어 연금저축 300만 원 + IRP 400만 원 = 총 700만 원 공제 대상이 됩니다.

Q. 무직자나 주부도 IRP 계좌 세액공제를 받을 수 있나요?
A. 본인 명의 소득이 있는 경우에만 세액공제가 가능합니다.
즉, 소득이 없으면 IRP 가입은 가능하지만 세액공제 혜택은 받을 수 없습니다.

Q. IRP에 납입한 금액은 언제부터 연금으로 받을 수 있나요?
A. 만 55세 이후부터 연금 수령이 가능하며,
5년 이상 분할 수령해야 퇴직소득세 대신 낮은 연금소득세(3.3%~5.5%)가 부과됩니다.
일시 인출 시에는 오히려 세금을 더 낼 수 있으므로 계획적인 인출이 중요합니다.

Q. IRP는 해지할 수 없나요? 중간 인출은?
A. 원칙적으로는 55세 이전 해지 시 세액공제 받은 금액에 대해 ‘세금 환수(추징)’가 발생합니다.
다만, 주택 구입, 장기 요양, 천재지변 등 일정 사유가 있는 경우 일부 인출이 가능합니다.

Q. IRP 세액공제 받은 금액에 대해 나중에 세금을 내야 하나요?
A. 세액공제는 지금 세금을 줄여주는 대신,
나중에 연금 수령 시 소득세(연금소득세 혹은 기타소득세)를 내는 구조입니다.
다만 이 세율은 일반 근로소득세보다 훨씬 낮아서
장기적으로 봤을 때 여전히 절세에 유리한 구조입니다.

Q. IRP에 납입할 수 있는 금액은 매달 정해져 있나요?
A. 아닙니다. 정기납입도 가능하고, 연말에 몰아서 일시불로 납입해도 됩니다.
단, 연말정산 기준일 이전에 입금되어야 세액공제 대상이 됩니다.

정리해보자면,

IRP 계좌는 단순한 노후 준비를 넘어
실질적인 세금 혜택을 주는 강력한 절세 수단으로 자리 잡고 있습니다.
특히 연 700만 원 한도 내에서 전략적으로 연금저축과 병행하면,
최대 115만 원(15% 기준)의 세금 절감 효과를 얻을 수 있습니다.

단, 해지 요건과 세액공제 조건이 명확하므로
무작정 가입하기보다는 자신의 소득 수준, 세율 구간, 은퇴 계획 등을 고려한 설계가 중요합니다.

더 궁금한 부분이나 IRP 가입 시 추천 금융기관, 수익률 비교가 필요하다면 이어서 정리해드릴게요.